Curso de Preparación para la Certificación Certified Internal Auditor (CIA)

Duración: 50 horas

Código: CIA-001

Descripción:

CERTIFICACION INTERNACIONAL CIA: COGNOS adicionalmente a la capacitación de los cursos de preparación CIA, es un centro autorizado para canalizar el examen de Certificación.

El examen para la certificación CIA es a través de Pearson VUE (Virtual University Enterprise), como centro autorizado de exámenes en más de cuarenta tecnologías.

COGNOS programará dichos exámenes cuando el participante así lo requiera previo cumplimiento de requisitos y condiciones de Pearson VUE.

Objetivos:

El objetivo del curso es preparar al participante para la Certificación Certified Internal Auditor (CIA), que es la única certificación profesional reconocida globalmente, por supervisores y reguladores de todo el mundo, que avala la capacidad y la profesionalidad del Auditor Interno. Recoge las mejores prácticas internacionales, permitiendo alcanzar el máximo reconocimiento profesional.

Audiencia:

Este curso está dirigido a:

Profesionales que se desempeñan en el área de Auditoría Interna, Gestión de Riesgos y Control Interno, o en otras áreas organizacionales, y que poseen conocimientos en auditoría. También para quienes están interesados en certificarse como auditores internos (CIA) y quieran profundizar en las prácticas internacionales.

Metodología:

Clases magistrales guiadas por expertos en el tema, se abordarán los contenidos que son objeto de evaluación por el CIA. Además se contará con todas las ayudas didácticas y tecnológicas que sean necesarias para la mejor comprensión de los asistentes.

Contenido:

PARTE 1 – FUNDAMENTOS DE LA AUDITORIA INTERNA

I. Lineamientos Mandatorios (35%-45%)(nivel de aptitud)

  1. Definición de Auditoria Interna (1.1)
    1. Define el propósito, la autoridad, y la responsabilidad de la actividad de auditoria interna
  2. Código de Ética (1.3 – 1.7)
    1. Respeta y promueve el cumplimiento con el Código de ética del IIA
  3. Normas Internacionales
    1. Cumple con las normas sobre Atributos del IIA (1.8)
      1. Determina si el propósito, la autoridad, y la responsabilidad de la actividad de auditoria interna están documentados en el estatuto de auditoría interna, aprobado por el Consejo de Administración y comunicado a los clientes de trabajo
      2. Demuestra una comprensión del propósito, la autoridad, y la responsabilidad de la actividad de auditoria interna
    2. Mantiene independencia y objetividad (2.1 – 2.3)
      1. Fomenta la independencia
        1. Comprende la independencia organizacional
        2. Reconoce la importancia de la independencia organizacional
        3. Determina si la actividad de auditoria interna está alineada adecuadamente para lograr la independencia organizacional
      2. Fomenta la objetividad
        1. Establece políticas para promover la objetividad
        2. Evalúa la objetividad individual
        3. Mantiene la objetividad individual
        4. Reconoce y mitiga los menoscabos a la independencia y la objetividad
    3. Determina si el conocimiento requerido, las habilidades, y las competencias están disponibles (2.4 – 2.6)
      1. Comprende el conocimiento, las habilidades, y las competencias que un auditor interno necesita poseer
      2. Identifica el conocimiento, las habilidades, y las competencias requeridas para cumplir las responsabilidades de la actividad de auditoria interna
    4. Desarrolla y/o adquiere el conocimiento necesario, las habilidades, y las competencias requeridas en conjunto por la actividad de auditoria interna (2.5 , 2.6)
    5. Ejerce el debido cuidado profesional (2.4 , 2.6)
    6. Promueve el desarrollo profesional continuo (2.6)
      1. Desarrolla e implementa un plan para el desarrollo profesional continuo para el personal de auditoria interna
      2. Mejora la competencia individual a través del desarrollo profesional continuo
    7. Promueve el aseguramiento de calidad y mejora la actividad de auditoría interna (2.7 – 2.9)
      1. Supervisa la efectividad del programa de aseguramiento y mejora de la calidad
      2. Informa los resultados del programa de aseguramiento y mejora de la calidad al consejo de administración u otro órgano de gobierno
      3. Lleva a cabo procedimientos de aseguramiento de calidad y recomienda mejoras en el desempeño de la actividad de auditoria interna

II. Control Interno / Riesgo (25%-35%)(nivel de conciencia)

  1. Tipos de Controles (por ejemplo, preventivos, de detección, entrada, salida, etc.) (3.1 , 3.2)
  2. Técnicas de Control y Gestión (3.3 , 3.4)
  3. Características y uso del Marco de Control Interno (por ejemplo, COSO, Cadbury) (4.1 – 4.3)
    1. Desarrolla e implementa un marco de control y riesgo empresarial
  4. Alternativas de Marcos de Control (4.1 – 4.3)
  5. Vocabulario y conceptos de Riesgo (4.1 – 4.3)
  6. Conciencia del Riesgo de Fraude (4.4 – 4.5)
    1. Tipos de fraude
    2. Banderas rojas de fraude

III. Realización de Trabajos de Auditoria Interna – Herramientas y Técnicas (25%-35%)(nivel de aptitud)

  1. Recopilación de Datos (recopilar y analizar datos en trabajos propuestos)
    1. Revisa informes de auditoria anteriores u otra documentación relevante como parte de una encuesta preliminar del área de trabajo (6.1)
    2. Desarrolla listas de verificación / cuestionarios de control interno como parte de una encuesta preliminar del área de trabajo (6.2)
    3. Lleva a cabo entrevistas como parte de una encuesta preliminar del área de trabajo (6.3)
    4. Usa la observación para recopilar datos (6.4)
    5. Lleva a cabo trabajos para asegurar la identificación de riesgos y controles clave (6.5)
    6. Muestreo (método de muestreo no estadístico [juicio], muestreo estadístico, muestreo de descubrimiento, y técnicas de análisis estadísticos) (unidad de estudio 5)
  2. Análisis e Interpretación de Datos (6.6 – 6.10)
    1. Usa herramientas y técnicas de auditoria computarizadas (por ejemplo, minería y extracción de datos, supervisión continua, papeles de trabajo automatizados, módulos de auditoria integrados)
    2. Lleva a cabo análisis de hojas de cálculo
    3. Usa técnicas de revisión analítica (por ejemplo, estimación proporcional, análisis de varianza, presupuesto vs. real, análisis de tendencias, otras pruebas de razonabilidad)
    4. Lleva a cabo evaluaciones comparativas
    5. Prepara conclusiones
  3. Informe de Datos (7.1)
    1. Informa los resultados de las pruebas al auditor encargado
    2. Desarrolla conclusiones preliminares respecto a los controles
  4. Documentación / Papeles de Trabajo (7.2 – 7.5)
    1. Desarrolla papeles de trabajo
  5. Mapeo de Procesos, incluyendo Diagramas de Flujo (7.6)
  6. Evalúa la Relevancia, la Suficiencia, y la Competencia de la Evidencia (7.7 – 7.11)
    1. Identifica posibles fuentes de evidencia

PARTE 2 - PRÁCTICA DE LA AUDITORIA INTERNA

I. Gestión de la Función de Auditoria Interna (40%-50%)

  1. Función estratégica de la Auditoria Interna
    1. Inicia, dirige, es un catalizador de cambios, y hace frente al cambio (1.1)
    2. Construye y mantiene contacto con ejecutivos en otras organizaciones y el comité de auditoría (1.2)
    3. Organiza y dirige un equipo en el mapeo, el análisis, y la mejora de procesos empresariales (1.6)
    4. Evalúa y fomenta el clima ético del consejo de administración y la dirección (1.3)
      1. Investiga y recomienda la resolución de quejas de ética/cumplimiento, y determina la disposición de las violaciones de ética
      2. Mantiene y administra la política de conducta empresarial (por ejemplo, conflicto de interés) e informa sobre el cumplimiento
    5. Educa a la alta dirección y el consejo de administración sobre las mejoras prácticas en el gobierno, la gestión de riesgos, el control, y el cumplimiento (1.4)
    6. Comunica los indicadores de desempeño de auditoria interna clave a la alta dirección y al consejo de administración de manera regular (1.6)
    7. Coordina los esfuerzos de auditoria interna con el auditor externo, los órganos de supervisión regulatoria, y otras funciones de aseguramiento interno (1.5)
    8. Evalúa la adecuación del sistema de medición de desempeño, el logro de objetivos corporativos – Nivel de Conciencia (A) (1.6)
  2. Función Operativa de la Auditoria Interna
    1. Formula políticas y procedimientos para la planificación, la organización, la dirección, y la supervisión de las operaciones de auditoria interna (1.7)
    2. Revisa la función de la auditoria interna dentro del marco de gestión de riesgos (1.8)
    3. Dirige las actividades administrativas (por ejemplo, presupuestos, recursos humanos) del departamento de auditoria interna (1.9)
    4. Entrevista candidatos para las posiciones de auditoria interna (1.9)
    5. Informa sobre la efectividad de los procesos corporativos de gestión de riesgos a la alta dirección y al consejo (1.8)
    6. Mantiene un Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad efectivo (1.10)
  3. Establece un Plan Basado en Riesgos
    1. Usa conocimiento del mercado, del producto, y de la industria para identificar oportunidades para nuevos trabajos de auditoria interna (2.1)
    2. Usa un marco de riesgos para identificar fuentes de trabajos potenciales (por ejemplo, universo de auditoria, requisitos del ciclo de auditoria, solicitudes de la dirección, mandatos regulatorios) (2.1)
    3. Establece un marco para la evaluación de riesgos (2.1)
    4. Califica y valida las prioridades de riesgos para priorizar los trabajos en el plan de auditoria interna (2.1)
    5. Identifica los requisitos de recursos de auditoria interna para el plan anual de auditoria interna (2.2)
    6. Comunica áreas de riesgo significativo y obtiene aprobación del consejo de administración para el plan anual de trabajo (2.3)
    7. Tipos de trabajo
      1. Lleva a cabo trabajos de aseguramiento (3.1)
        1. Auto evaluaciones de riesgo y control (3.2)
          1. Enfoque de facilitación
            1. Facilitado por el cliente
            2. Facilitado por la auditoria
          2. Enfoque de cuestionario
          3. Enfoque de auto certificación
        2. Auditorias de terceras partes y auditorias de contratos (3.3)
        3. Trabajos de auditoria de calidad (3.4)
        4. Trabajos de auditoria de diligencia debida (3.5)
        5. Trabajos de auditoria de seguridad (3.6)
        6. Trabajos de auditoria de privacidad (3.6)
        7. Trabajos de auditoria de desempeño (indicadores de desempeño clave) (3.7)
        8. Trabajos de auditoria operativa (eficiencia y eficacia) (3.7)
        9. Trabajos de auditoria financiera (4.2)
      2. Trabajos de auditoria de cumplimiento (3.8, 4.1)
      3. Trabajos de consultoría (4.3, 4.4)
        1. Capacitación de control interno
        2. Mapeo de procesos empresariales
        3. Evaluaciones comparativas
        4. Revisiones de desarrollo de sistemas
        5. Diseño de sistemas de medición de desempeño

II. Gestión de Trabajos Individuales (40–50%)

  1. Planea Trabajos
    1. Establece objetivos/criterios de trabajo y finaliza el alcance del trabajo (5.1)
    2. Planea el trabajo para asegurar la identificación de riesgos y controles clave (5.2)
    3. Completa una evaluación de riesgos detallada de cada área de auditoria (prioriza o evalúa los factores de riesgo/control) (5.3)
    4. Determina los procedimientos de trabajo y prepara un programa de trabajo (5.4)
    5. Determina el nivel de personal y recursos necesarios para el trabajo (5.5)
    6. Construye el calendario del personal de auditoria para uso efectivo de su tiempo (5.5)
  2. Supervisa el trabajo
    1. Dirige/supervisa trabajos individuales (5.6)
    2. Cultiva relaciones instrumentales, construye lazos, y trabajo con otros hacia metas compartidas (5.6)
    3. Coordina asignaciones de trabajo entre los miembros del equipo al servir al auditor encargado de un proyecto (5.6)
    4. Revisa los papeles de trabajo (5.7)
    5. Lleva a cabo una conferencia de salida (5.7)
    6. Completa evaluaciones de desempeño del personal de trabajo (5.7)
  3. Comunica los Resultados del Trabajo
    1. Inicia la comunicación preliminar con los clientes de trabajo (6.1)
    2. Comunica el progreso intermedio (6.1)
    3. Desarrolla recomendaciones cuando sea apropiado (6.2)
    4. Prepara un informe u otra comunicación (6.3)
    5. Aprueba el informe del trabajo (6.4)
    6. Determina la distribución del informe (6.4)
    7. Obtiene la respuesta de la dirección sobre el informe (6.5)
    8. Informa los resultados a las partes apropiadas (6.6)
  4. Supervisa los Resultados del Trabajo (6.7)
    1. Identifica el método apropiado para supervisar los resultados del trabajo
    2. Supervisa los resultados del trabajo y lleva a cabo el seguimiento apropiado por la actividad de auditoria interna
    3. Lleva a cabo el seguimiento e informa la respuesta de la dirección sobre las recomendaciones de la auditoria interna
    4. Informa asuntos de auditoria significativos a la alta dirección y al consejo de administración periódicamente

III. Riesgos y Controles de Fraude (5–15%)

  1. Considera el potencial para riesgos de fraude e identifica tipos de fraude comunes asociados con el área de trabajo durante el proceso de planificación del trabajo (7.1)
  2. Determina si los riesgos de fraude requieren consideración especial cuando se lleva a cabo un trabajo (7.1)
  3. Determina si cualquier sospecha de fraude justifica investigación (7.2)
  4. Completa una revisión de procesos para mejorar los controles para prevenir fraude y recomendar cambios (7.3)
  5. Emplea pruebas de auditoria para detectar fraude (7.4)
  6. Apoya una cultura de conciencia de fraude y fomenta el informe de irregularidades (7.5)
  7. Técnicas de interrogación e investigación – Nivel de Conciencia (C) (7.2)
  8. Auditoria forense – Nivel de Conciencia (C) (7.4)

PARTE 3 – ELEMENTOS DE CONOCIMIENTO DE LA AUDITORIA INTERNA

I. Ética de Gobierno/Negocio (5-15%)

  1. Principios de Gobierno Corporativo/Organizacional – Nivel de Aptitud (A) (1.1, 1.2)
  2. Protecciones Ambientales y Sociales (1.3)
  3. Responsabilidad Social Corporativa (1.4)

II. Gestión de Riesgos (10-20%) – Nivel de Aptitud (A)

  1. Técnicas de Gestión de Riesgos (2.1)
  2. Uso Organizacional de Marcos de Riesgo (2.2)

III. Estructura Organizacional/Procesos y Riesgos Empresariales (15-25%)

  1. Implicaciones de Riesgo/Control de Diferentes Estructuras Organizacionales (3.1)
  2. Estructura (por ejemplo, centralizada/descentralizada) (3.2, 3.3)
  3. Ejemplos típicos en varios ciclos de negocio (por ejemplo, conocimiento, ventas, conocimiento, administración de cadena de suministro) (3.4)
  4. Análisis de Procesos Empresariales (por ejemplo, análisis de flujo de trabajo y administración de cuello de botella, teoría de restricciones) (3.5)
  5. Técnicas y Conceptos de Administración de Inventario (4.1, 4.2)
  6. Transferencia electrónica de fondos (TEF)/Intercambio Electrónico de Datos (IED)/Comercio electrónico (4.3)
  7. Ciclo de Vida de Desarrollo de Negocios (4.4)
  8. El Marco de la Organización Internacional para la Estandarización (ISO) (4.5)
  9. Subcontratación de Procesos Empresariales (4.6)

IV. Comunicación (5% - 10%)

  1. Comunicación (por ejemplo, el proceso, dinámica organizacional, impacto de la computarización) (5.1-5.3)
  2. Relaciones de Partes Interesadas (5.4)

V. Principios de Gestión/Liderazgo (10-20%)

  1. Gestión Estratégica
    1. Técnicas de analítica global (6.1)
      1. Análisis estructural de industrias (6.2)
      2. Estrategias competitivas (por ejemplo, el modelo de Porter) (6.3)
      3. Análisis competitivo (6.4)
      4. Señales de mercado (6.5)
      5. Evolución de la industria (7.1)
    2. Ambientes de la industria (7.2-7.5)
      1. Estrategias competitivas relacionadas a las:
        1. Industrias fragmentadas
        2. Industrias emergentes
        3. Industrias en declive
      2. Competencia en industrias globales
        1. Fuentes/Impedimentos
        2. Evolución de mercados globales
        3. Alternativas estratégicas
        4. Tendencias que afectan la competencia
    3. Decisiones estratégicas
      1. Análisis de estrategias de integración (8.1)
      2. Expansión de la capacidad (8.2)
      3. Entrada en nuevos negocios (8.3)
    4. Previsión (8.4-8.6)
    5. Administración de calidad (por ejemplo, TQM, Six Sigma) (8.7-8.10)
    6. Análisis de decisiones (8.1)
  2. Comportamiento Organizacional
    1. Teoría organizacional (estructuras y configuración) (9.1)
    2. Comportamiento organizacional (por ejemplo, motivación, impacto en el diseño de trabajo, recompensas, horarios) (9.2)
    3. Dinámica de grupo (por ejemplo, rasgos, etapas de desarrollo, políticas organizacionales, eficacia) (9.3-9.5)
    4. Conocimiento de los procesos de recursos humanos (por ejemplo, administración de desempeño individual, supervisión, contratación/asignación de personal, desarrollo de personal) (9.6)
    5. Implicaciones de riesgo/control de diferentes tipos de liderazgo (10.1)
    6. Desempeño (productividad, efectividad, etc.) (9.6)
  3. Habilidades de gestión/Estilos de liderazgo
    1. Lidera, inspira, enseña, y guía las personas, construyendo el compromiso organizacional y la orientación emprendedora (10.1)
    2. Crea sinergia de grupo en la consecución de metas colectivas (10.2)
    3. Formación de equipos y evaluación del desempeño de equipos (10.2)
  4. Gestión de conflictos (10.3, 10.4)
    1. Resolución de conflictos (por ejemplo, competitivo, cooperativo, y compromiso) (10.3)
    2. Habilidades de negociación (10.4)
    3. Gestión de conflictos (10.3)
    4. Negociación de valor agrado (10.4)
  5. Gestión de Proyectos/Gestión de Cambios
    1. Gestión de cambios (10.5)
    2. Técnicas de gestión de proyectos (10.6)

VI. TI/Continuidad del Negocio (15-25%)

  1. Seguridad
    1. Seguridad física/sistema (por ejemplo, cortafuegos, acceso a controles) (11.1)
    2. Protección de la información (por ejemplo, virus, privacidad) (11.2)
    3. Autenticación de aplicaciones (11.3)
    4. Encriptación (11.3)
  2. Desarrollo de aplicaciones
    1. Computación de usuario final (11.4)
    2. Control de cambios – Nivel de aptitud (A) (11.5)
    3. Metodología de desarrollo de sistemas – Nivel de aptitud (A) (11.6)
    4. Desarrollo de aplicaciones – Nivel de aptitud (A) (11.6)
    5. Desarrollo de sistemas de la información
  3. Infraestructura de Sistemas
    1. Estaciones de trabajo (12.1)
    2. Bases de datos (12.1)
    3. Marcos de control de TI (por ejemplo, eSAC, COBIT) (12.2-12.4)
    4. Áreas funcionales de las operaciones de TI (por ejemplo, operaciones de centro de datos) (13.1)
    5. Software de planificación de recursos empresariales (ERP) (por ejemplo, SAP R/3) (13.2)
    6. Datos, voz, comunicaciones/conexiones de red (por ejemplo, LAN, VAN, and WAN) (13.4)
    7. Servidor (13.3)
    8. Licencia de software (13.5)
    9. Ordenador central (13.3)
    10. Sistemas operativos (13.4)
    11. Infraestructura de la Web (13.3)
  4. Continuidad del negocio
    1. Planificación de contingencias de TI (13.6)

VII. Administración Financiera (10-20%)

  1. Contabilidad Financiera y Finanzas
    1. Conceptos básicos y principios subyacentes de la contabilidad financiera (por ejemplo, estados financieros, terminología, relaciones) (14.1-14.8)
    2. Conceptos intermedios de la contabilidad financiera (por ejemplo, bonos, arrendamientos, pensiones, activos intangibles, I&D) (14.9, 15.1, 15.2)
    3. Conceptos avanzados de la contabilidad financiera (por ejemplo, consolidación, asociaciones, transacciones en moneda extranjera) (15.3-15.5)
    4. Análisis de estados financieros (por ejemplo, razones financieras) (15.6-15.11)
    5. Tipo de deuda y patrimonio (16.3, 16.4)
    6. Instrumentos financieros (por ejemplo, derivados) (16.2)
    7. Administración de efectivo (por ejemplo, funciones de tesorería) (16.7)
    8. Modelos de valuación (14.6)
    9. Valuación de negocios (15.10)
    10. Valuación de inventario (14.6)
    11. Presupuesto de capital (por ejemplo, costo de la evaluación de capital) (16.5, 16.6)
    12. Ejemplos de tributación (por ejemplo, paraísos fiscales, IVA) (20.5)
  2. Contabilidad Administrativa
    1. Conceptos generales (17.1)
    2. Sistemas de costeo (por ejemplo, basado en actividades, estándar) (18.3, 18.4)
    3. Conceptos de costo (por ejemplo, absorción, variable, fijo) (17.2, 17.3)
    4. Costo relevante (18.2)
    5. Análisis de costo-volumen-utilidad (18.1)
    6. Precios de transferencia (17.6)
    7. Contabilidad de responsabilidad (18.5)
    8. Presupuesto operativo (17.5) Ambiente

VIII. Ambiente Global de Negocios (0-10%)

  1. Ambientes económicos/financieros
    1. Comparación y contraste de global, multinacional, internacional, y multilocal (19.1)
    2. Requisitos para entrar en el mercado global (19.1, 19.2)
    3. Creación de adaptabilidad organizacional (19.2)
    4. Administración de capacitación y desarrollo (19.4)
  2. Ambientes culturales/Políticos
    1. Equilibrio entre los requisitos globales y los imperativos locales (19.2)
    2. Mentalidades contables (características/competencias personales) (19.3, 19.4)
    3. Fuentes y métodos para administrar las complejidades y contradicciones (19.3, 19.4)
    4. Administración de equipos multiculturales (19.3, 19.4)
  3. Legales y de Economía – Conceptos Generales (por ejemplo, contratos) (20.1-20.5)
  4. Impacto de la Legislación Gubernamental y Regulación Empresarial (por ejemplo, legislación de comercio) (20.6)